阿甘創業加盟: 加盟連鎖企業財務管理之零用金標準管理手冊

2015年6月20日星期六

加盟連鎖企業財務管理之零用金標準管理手冊

加盟連鎖企業財務管理之零用金標準管理手冊

阿甘創業加盟網針對財務管理之零用金管理，蒐集整理出下列應對標準營運流程（Standard Operation Procedure，簡稱SOP）管理手冊，供創業者、開店商家特別是連鎖加盟業者參考。

(一) 零用金管理規定

1.零用金係因應緊急及各項零星支付而設置，用以支付在一定金額以下之經費支出
零用金支付項目如下:
一員工出差旅費、短程車資、誤餐費。
二公務車之汽油、停車費、過路費及定期保養費用。
三郵票、匯費、印花稅。
四開會餐費、點心費、飲料。
五公營單位機關規費（電信、電力、自來水、監理、地政等）。
六定期報紙、刊物費用。
七婚、喪、生日、慰問之禮金，奠儀、喜幛、輓聯、禮尚往來之賀禮。
八辦公事務性用品及小額事務支出。
九突發性修繕因廠商非經常往來之小額支出。
前項各項零用金支付金額除機關規費實報實銷外；員工出差旅費為陸仟元；郵票為肆仟元外，原則上以新台幣參仟元為上限。
2.在零用金額度內應業務需要，核准分配定額零用金。

3.零用金支出之費用，其發票或收據(原始憑證)應由經辦人員粘貼於「支出憑證黏存單」上，檢附經主管核准文件，向管理零用金管理人員領取。

4.在零用金支付項目且額度內之支出，宜儘量先在零用金內支付。零用金支付後，管理零用金人員應將支出憑證予以編號加蓋付訖及日期章，隨時逐筆登入零用金備查簿。

5.零用金庫存低於$50,000 元時，零用金管理人應編製零用金撥補表，併同零用金申請表及憑證，呈報總務處主管核准後，轉交會計室申請撥補。

6.零用金管理人應於支付相當數額或年底結帳時，按類別整理歸類，填具零用金支用清單及總表。

7.會計年度終了前，本年度結存之零用金餘額，須辦理繳還。

(二）零用金管理流程

零用金管理申請流程可分為以下二種流程
A. 員工先行代付代墊流程
零用金支付項目且額度內之支出，員工先行代墊費用後進行零用金申請，經核准後由零用金帳戶進行付款。
B. 零用金直接支付流程
零用金支付項目且額度內之支出費用，由零用金直接支付，零用金管理人員支付後進行申請核銷，核銷後將金額撥補至零用金帳戶，使其零用金帳戶保持固定金額。
　

（三）零用金管理注意事項

1.零用金經管人員應定期清點，手存零用現金加已支付尚未結報之單據數額加已支付已結報單據在途撥還數之合計，是否與請撥零用金金額相符。
2.零用金經管人員必須注意核撥零用金，須於零用金申請表上蓋上“付訖及日期”章戳，並請領款人於憑證上簽名或蓋章。
3.庫存現金除因天災、事變非人力所及，若有損失時，應由零用金經營人員負責賠償。
4.經管零用金人員，不得任意挪用或墊借零用金。
5.如現款支付金額過大，無法由承辦人代墊，得填寫借據申請，經主管核准後，由零用金代墊，但須於次日後儘速辦理歸墊。
6.零用金支付，一般由該單位主管及會計核發即可，以提高運作效率。

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財務管理上收錢要快付錢要慢

「有錢不是萬能，沒錢卻是萬萬不能」，這句老身長談的話聽在曾經或有正投入創業人的耳裡，更是心有戚戚焉。

創業不只需要人，買生財設備、租店面付押租金、進原物料、批貨採買，樣樣都要錢，而且通常創業的前半年，即使有客戶上門交易成功也還是少數且處於不穩定狀態下，所以大都還在打底虧損階段。因此若你資金不是很足夠，你要有一正確的財務控管觀念「收錢要快，付錢要慢」所以你要與供貨配合廠商協商付款票期，在雙方誠信且都願意下，當然能長則長，當然也不能故意或惡意去拖延付款日或展延票期。

阿甘創業加盟網建議創業者、開店商家，特別是加盟連鎖總部，利用「收錢要快，付錢要慢」所掙取到的付款時間及金額，充當創業周轉金的另一部份，其因經費周轉不靈所產生的經營風險自然會降低許多。　

開餐飲店加盟特色優勢及加盟應注意那些事項 --阿甘創業加盟網www.ican168.com提供

(此照片與內文無關)

加盟財務管理(1)

有些加盟開店創業者因為是獨資或是一家人一起開一加盟店，金錢管理上常常是公私不分，買新衣服、家電、私人手機帳單費用、零用錢、保費、房屋稅、小孩學費等費用全部由店面營收中取用，這些非關店面經營所需支付的費用，混在店面支出上來計算，讓許多加盟店店家明明有著穩當獲利，卻因為漏記記帳或控管不良等問題，根本無法從帳目報表上清楚看出到底是營還是虧，加盟店店家經營者只是感覺快到月底就所剩無幾？就會認為這家店是處於虧損狀態。

另還常見一種經營現象，加盟店店家會記帳且金錢管理上公私分明，但根本不理會成本高低，不停辦優惠價格促銷或是對消費者過於大方，由於價格實在優惠，以致吸引許多客人前來消費，店內是人來人往的，然事實上，卻因成本增加高過於營收增加，發生做越多虧越多的現象。

阿甘創業加盟網提醒創業者、開店商家，特別是加盟連鎖總部，較有體制及加盟管理經驗的加盟總部，會有一套完整的財務帳目管理制度和記帳(軟體)方式幫加盟者理帳，只要讓加盟者按標準規定操作運用，就可清楚得知到底是營還是虧，另較有體制及加盟管理經驗的加盟總部，也會有一合理的「成本控管」範圍，一般餐飲業的平均合理成本是在30%~40%之間（視業種業態及服務方式不同，會有不同的標準），只要你辦促銷或優惠，不超過加盟總部所制定的合理的「成本管理」範圍，應該就可避免做越多虧越多的現象。

加盟財務管理(2) 我和我以前公司同事一起合夥開一家公司，經營二年後還頗有利潤業績成長也很穩定，突然有一天銀行告知我存款不足需補足存款否則會跳票。

我一查之下發現事情大條，因為我太信任我的合夥夥伴，將公司大小章及個人私章都讓他自由使用，我的合作夥伴因賺到少許錢後，交上壞朋友染上賭在外面欠下不少錢也利用公司及我的名義到銀行和地下錢莊借款總計金額高達九百三十萬元，我當時真不知該如何處理才好，銀行還有機會商談如何還錢，地下錢莊可是逼的很緊要我盡快還錢另外利上加利地惡性循環將會讓我跌入更深地無底洞，只好將公司賣掉及一間房子賣掉來還賬，我父親知道情形後也拿出他的退休金及儲蓄幫我補足欠款還賬。現在我及我丈夫兩人在夜市裡面承租一攤位經營賣麵生意，希望有昭一日能夠先還清父親及朋友借貸，再儲存一筆資金來創業，在這裡希望以我個人血淋林的教訓能給各位創業者一借鏡。

朋友同事合夥公私和條理一定要分明白紙黑字寫清楚，各人私章一定要保管好及公司帳目財務一定要有所了解，對於合夥對象如果有行為或言談異常更因該要提高警覺。